Форма входа
Читем онлайн Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - Сергей Потёмкин
Шрифт:
-
+
Интервал:
-
+
Закладка:
Сделать
2) разработка и проведение государственной инвестиционной и инновационной политики;
3) формирование федерального и консолидированного бюджета страны на основе макроэкономических балансов;
4) организация финансирования федеральных, региональных и отраслевых программ, а также крупных инвестиционных проектов из разных источников;
5) определение отраслевых приоритетов развития экономики и создание преференций, исходя из национальных интересов России и международной кооперации;
6) формирование государственного заказа.
При использовании программно-целевого управления в банках могут возникать риски, обусловленные следующими причинами:
✓ необъективными приоритетами программы;
✓ некорректными принципами реализации программы;
✓ недостаточной координацией действий при выполнении программы;
✓ несовершенством контроля исполнения программы;
✓ изменения нормативной базы во время реализации программы.
Важнейшей особенностью финансового менеджмента в кредитных организациях, нацеленного на комплексное управление бизнес-процессами и охватывающего такие направления, как планирование, принятие управленческих решений и контроль, является теоретически обоснованный системный подход к управлению всем комплексом направлений деятельности банка как хозяйственно самостоятельного субъекта рыночной экономики. Основное отличие стратегического финансового менеджмента, связанного с реализацией миссии банка и решением перспективных задач, от оперативного финансового менеджмента, в ходе которого решаются текущие задачи, заключается не в длительности временного горизонта. Принципиальное различие между указанными видами менеджмента состоит в том, что задачи стратегического финансового менеджмента решаются посредством критериального управления, а задачи оперативного финансового менеджмента – с помощью непрерывного управления по отклонениям, реализующего принцип обратной связи.
Управление по отклонениям не только обеспечивает решение задач оперативного финансового менеджмента, но и способствует достижению целей стратегического финансового менеджмента, ограничивая отклонение фактических результатов деятельности банка от плановых. При этом эффективность управления по отклонениям зависит от информационной прозрачности кредитной организации, которая влияет на точность оценки текущего состояния банка и последствий принятых управленческих решений.
На практике применяются различные подходы к организации финансового менеджмента в кредитных организациях, показанные на рис. 1.2.
Рис. 1.2. Варианты организации финансового менеджмента
Следует иметь в виду, что реализованный вариант организации финансового менеджмента непосредственно влияет на роль и значение функциональных подразделений кредитной организации (рис. 1.3).
Рис. 1.3. Особенности организации финансового менеджмента
Финансовый мониторинг как специфический вид практической деятельности, нацеленной на поддержку процесса управления, тесно связан с обработкой учетных данных, которые необходимы для обеспечения банковского менеджмента своевременной и полной информацией для принятия управленческих решений. При организации финансового мониторинга целесообразно согласовать применяемые методы и алгоритмы с действующей нормативной базой бухгалтерского, финансового и налогового учета, имея в виду специфические требования к хранению учетных данных, особенности программно-технических средств и реализацию отдельных базовых функций в используемом программном обеспечении, которые могут повлечь за собой проблемы методологического и технологического характера.
В последнее время Банк России, учитывая рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и мировые тенденции в области банковского менеджмента, рассматривает повышение информационной прозрачности и качества корпоративного управления в кредитных организациях как одно из приоритетных направлений своей деятельности, что нашло отражение в подготовленных нормативных документах. Для обеспечения информационной прозрачности кредитных организаций Банк России наряду с другими средствами широко применяет финансовый мониторинг – непрерывный систематический контроль (наблюдение) финансового состояния и результатов деятельности, в том числе для наблюдения клиентов кредитных организаций.
Основные источники требований к информационной прозрачности банков показаны на рис. 1.4.
Рис. 1.4. Предпосылки информационной прозрачности банков
Практическая реализация мер, направленных на повышение информационной прозрачности кредитных организаций, при осуществлении финансового мониторинга может стать причиной возникновения правовых и иных коллизий. Например, действующая нормативная база позволяет, аргументируя требованиями сохранения коммерческой и банковской тайны, оспаривать в судебном порядке допустимость обмена информацией, составляющей кредитную историю клиента, между Бюро кредитных историй и банками. С точки зрения обеспечения информационной прозрачности кредитной организации большое значение имеет наличие формализованной количественной оценки функционирования банка в целом, в качестве которой может быть использован векторный критерий оптимальности, позволяющий учесть все существенные факторы.
Исторический опыт показывает, что централизованное директивное планирование не позволяет обеспечить сбалансированное, пропорциональное развитие отдельных отраслей и экономики страны в целом. В связи с этим в рыночной экономике широко применяется индикативное планирование, охватывающее наряду с государственным частный сектор экономики, которое предполагает использование системы взаимосвязанных показателей. Основными средствами обеспечения результативности индикативного планирования являются программноцелевое управление, финансовый мониторинг и экономическое стимулирование. В процессе мониторинговой деятельности большое значение придается систематизации данных и повышению качества информации о финансовой конъюнктуре, распределению средств расходных статей государственного бюджета и основным направлениям государственной инвестиционной политики.
Финансы кредитных организаций являются составной частью финансов государства, и в связи с этим за ними осуществляется наблюдение со стороны государства, Банка России и внутренних служб кредитных организаций. В процессе финансового мониторинга Банк России решает взаимосвязанные и отчасти противоречивые законодательно закрепленные задачи, обеспечивая стабильность курса рубля, реализуя антиинфляционные меры, поддерживая устойчивость платежной системы и добиваясь укрепления банковской системы.
Государственное регулирование мониторинговой деятельности направлено на обеспечение эффективного целевого использования бюджетных средств и наблюдение ключевых показателей, характеризующих уровень экономической безопасности государства, динамику производства, потребления, благосостояние народонаселения и другие существенные аспекты. При этом целью государства является обеспечение нормальных условий для деятельности кредитных организаций, которые в свою очередь несут ответственность перед государством, клиентами, контрагентами и населением в целом.
В развитых зарубежных странах обычной практикой является предоставление государственных гарантий и субсидий из федеральных бюджетов системообразующим банкам с государственным участием, принимающим участие в проведении государственной экономической политики. Такой подход в последнее время все чаще применяется в России при реализации приоритетных национальных проектов и федеральных целевых программ.
В условиях рыночной экономики коммерческие банки как сервисные организации оказывают клиентам услуги на финансовом рынке, осуществляя широкий спектр операций с разнообразными обязательствами (собственными и контрагентов, которые часто называют активами или требованиями): куплю-продажу, обмен, трансформацию, конвертацию и т. п. Проведение такого рода операций с обязательствами может сопровождаться делегированием кредитным организациям соответствующих полномочий теми или иными органами и лицами в соответствии с действующей нормативной базой. Например, в процессе расчетно-кассового обслуживания кредитные организации также следят за соблюдением клиентами кассовой дисциплины.
Следствием делегирования кредитным организациям полномочий, необходимых для работы на финансовом рынке, является организация текущего контроля за их надлежащим исполнением, что осуществляется с помощью непрерывного наблюдения за финансами банков (финансового мониторинга).
На этой странице вы можете бесплатно читать книгу Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - Сергей Потёмкин бесплатно.
Похожие на Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - Сергей Потёмкин книги
- Проектный анализ и проектное финансирование - Ирина Никонова - Банковское дело
- Трансформация банковской бизнес-модели. Актуальные бизнес-модели, лучшие практики - Миндрин Сергей - Банковское дело
- Банковское дело - В. Жиров - Банковское дело
- Электронный банкинг - Инна Резник - Банковское дело
- Великая тайна денег. Подлинная история финансового рабства - Игорь Прокопенко - Банковское дело
- Международные финансы. Учебник. Часть 4 - Сергей Матросов - Банковское дело
- Международные финансы. Учебник. Часть 1 - Сергей Матросов - Банковское дело
- Банковское право. Шпаргалки - Мария Кановская - Банковское дело
- Гид по финансовой грамотности - авторов Коллектив - Банковское дело
- История денежного обращения и банковского дела в США. От колониального периода до Второй мировой войны - Ротбард Мюррей - Банковское дело
